Fuente: Ministerio de Hacienda

El incremento patrimonial no justificado, la omisión de ingresos, préstamos falsos, donaciones injustificadas, uso de proveedores falsos, simulación de compras de bienes y servicios e ingreso por actividades inexistentes, son algunos de los indicios de riesgo que analiza la Dirección General de Tributación (DGT) como parte de sus planes de control a personas físicas y empresas, para enfrentar el fraude y la evasión de impuestos.

Entre las acciones que lleva adelante la Administración Tributaria a partir de la determinación de estos indicios está la fiscalización de 46 casos que muestran riesgos comunes y sobre los que se ya se han estimado impuestos evadidos por un monto superior a los ¢600 millones, correspondientes al impuesto sobre la renta. La complejidad de algunas de estas maniobras implica la coordinación con otras direcciones dentro del Ministerio de Hacienda y otras instituciones, como el Instituto Costarricense sobre Drogas, el Tribunal Supremo de Elecciones, Registro Público y las entidades bancarias. 

“Esta metodología desarrollada sobre la base de un modelo integral de gestión de riesgos de cumplimiento tributario, permite determinar de manera efectiva patrones comunes entre contribuyentes registrados y ocultos, para evadir impuestos. El análisis de riesgos similares en todos los casos nos ha llevado a encontrar diferentes maniobras que una vez probadas, nos han permitido determinar importantes sumas de impuestos dejados de pagar e incluso, valorar la interposición de denuncias penales ante las autoridades judiciales”, explicó Carlos Vargas, director general de Tributación.

Además, Vargas informó que durante los últimos meses del año la DGT reforzará la fiscalización “en calle” con las visitas a negocios para revisar el cumplimiento de deberes tributarios, con el objetivo de que los contribuyentes atiendan bien y en tiempo sus obligaciones tributarias.  Advirtió que en las visitas las personas funcionarias no solicitarán información sobre contraseñas ni cuentas bancarias, tampoco plantearán arreglos de pago ni revisarán sistemas informáticos. Finalmente reiteró la importancia del apoyo de la población en la solicitud del comprobante de pago y en la denuncia a través de la plataforma Denuncie YA, disponible en www.hacienda.go.cr.